Материнский капитал: возможности для мошенничества?

Материнский капитал: возможности для мошенничества?

Законодательство содержит множество недоработок, которые позволяют применять мошеннические схемы для обналичивания материнского капитала и закладывают потенциальные проблемы для добросовестных родителей.

После внесения в 2009 году изменений в Федеральный Закон Федеральный от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", позволивших направлять средства материнского капитала на погашение ипотечных кредитов, это направление использования капитала стало наиболее популярным. По состоянию на 01.07. 2012 г. 811 тысяч российских семей направили материнский капитал на погашение жилищных кредитов, что составило 75,5 % от общего количества случаев использования материнского капитала.


И, как это обычно и происходит, практика показала, что законодательство содержит множество недоработок, которые позволяют применять мошеннические схемы для обналичивания материнского капитала и закладывают потенциальные проблемы для добросовестных родителей.


Мошеннические схемы

Автоматически любая сделка по обналичиванию материнского капитала рассматривается правоохранительными органами как мошенничество в особо крупных размерах, и владелица сертификата может быть привлечена как соучастник. Мошенничество с ипотекой и вообще при расчетах в сфере недвижимости материнским капиталом стало весьма распространено.


Схема обналичивания нехитрая. В основном это выглядит так: владелица сертификата с помощью благодетелей-махинаторов оформляет ипотечный кредит на покупку жилья, затем риелторская фирма заключает фиктивный договор, согласно которому мать якобы приобретает у фирмы квартиру. Заявление и все требуемые документы отправляются в Пенсионный фонд и материнские деньги перечисляются на счета банка.


Возможна покупка жилья, например, у своих родителей или иных родственников. И жилье формально приобрели, и деньги в семье остались. Естественно, речь идет о заведомо мнимой или притворной сделке. Но в большинстве случаев сделки между родственниками носят реальный характер: люди приводят в порядок свои имущественные отношения, собирают разбросанные по разным квартирам доли, полученные в процессе приватизации или наследования.


Встречается также вариант покупки жилья по завышенной цене, при этом остаток средств возвращается владелице сертификата. Для этого обычно используют непригодную для жилья недвижимость, которую разбивают на несколько частей и продают по цене материнского капитала на момент сделки. Непригодной такая недвижимость является лишь фактически, на бумаге все выглядит вполне прилично. Такой вариант не подходит для крупных городов, где недвижимость стоит дорого, и размер маткапитала явно маловат для осуществления такой схемы, но наша страна состоит не только из областных центров, и схема успешно работает в глубинке.


Пенсионный фонд принимает меры для обеспечения правомерности использования сертификатов. В ряде областей вошли в практику обращения подразделений Пенсионного фонда в правоохранительные органы  и органы прокуратуры с целью проведения проверок использования средств маткапитала.


Так, прокуратура Республики Алтай в марте 2011 года установила, что жительницы республики, являясь получателями средств государственной поддержки, обналичивали их через фирмы ООО "Бакорфинанс", ООО "Ломбард "АлтайЗолото" и использовали эти денежные средства не по целевому назначению, заключая с указанными  организациями фиктивные договоры займа на покупку земельного участка и доли квартиры по одним и тем же адресам. Подложные документы женщины предоставляли в Управление ПФР по Республике Алтай для дальнейшего перечисления средств материнского капитала на счета указанных фирм в счет погашения фиктивных договоров займа, хотя ни земельного участка, ни доли квартиры женщины фактически не приобретали. За оказание незаконных услуг работники фирм присваивали около половины средств материнского капитала каждой женщины. В результате мошеннических действий сумма ущерба, причиненного государству, составила 6 млн. 624 тыс. руб.


В ноябре 2011 года в Республике Алтай направлено в суд уголовное дело по факту хищения и покушения на хищение бюджетных средств, предназначенных для выплаты материнского капитала, в отношении двух женщин, обвиняемых в хищении средств материнского капитала, предназначенных для выплаты гражданам - получателям государственной поддержки, проживавшим в Республике Алтай. Обманным путем они похитили 11 млн. 864 тыс. 400 руб. бюджетных средств, оформляя на имя получателей средств материнского капитала фиктивные разрешения, якобы выданные гражданам на строительство жилых домов, справки о размерах их основного долга и остатка задолженности по выплате процентов за пользование займом, предоставленным на строительство. В действительности граждане - получатели средств материнского капитала земельных участков под строительство жилья не имели, договоров займа с застройщиками не заключалось.

Как исполнить закон?

Законодательство о материнском капитале помимо лазеек для мошенников  привнесло и ряд вопросов, связанных с его исполнением законопослушными гражданами.


В статье 10 Федерального закона N 256-ФЗ от 29 декабря 2006 г. "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" сказано, что жилое помещение, приобретенное с использованием средств (части средств) материнского капитала, оформляется в общую собственность родителей, детей (в том числе первого, второго, третьего ребенка и последующих детей) и иных совместно проживающих с ними членов семьи с определением размера долей по соглашению.


Размер доли детей закон не определяет, констатируя, что это должно быть сделано "по соглашению". Минэкономразвития России в письме от 28.06.2011 N Д23-2738 разъяснило, что размер доли в праве общей долевой собственности на жилое помещение, приобретаемое с использованием средств материнского капитала, в том числе доли несовершеннолетних детей, должен определяться на основании письменного соглашения всех дееспособных членов семьи. В связи с тем, что при появлении нового совместно проживающего члена семьи (при рождении ребенка) он также будет иметь право на долю в таком жилом помещении, в соглашении об определении долей должно быть предусмотрено положение о возможности уменьшения (перераспределения) долей участников общей долевой собственности.


И начинаются вопросы. Во-первых, законодатель не установил определенный размер доли, подлежащей выделению несовершеннолетнему в праве общей долевой собственности. Закон лишь предусматривает выделение доли по соглашению сторон. Во-вторых, законодатель не обязывает собственника жилого помещения, приобретенного с использованием средств материнского капитала, выделить равнозначные доли несовершеннолетним детям в праве общей долевой собственности на жилое помещение. Т.е. доля одного ребенка может быть и одной сотой, а второго – одной третьей или одной второй. По смыслу этого закона такое неравенство не будет нарушением прав ребенка.


В-третьих, отсутствует требование о выделении несовершеннолетним доли в жилом помещении в натуре. С одной стороны – это минус, т.к. доля несовершеннолетнего носит формальный характер, а с другой – большой плюс, т.к. планировка наших квартир, количество сособственников и соотношение долей в семье крайне редко позволяет произвести такое выделение – согласно положениям Жилищного кодекса РФ (в частности ст. 16) выделить можно лишь самостоятельное жилое помещение: квартиру, комнату, жилой дом или его часть, а крайне редко у нас количество комнат совпадает с количеством членов семьи, как правило, жильцов существенно больше.

К вопросу о наделении долей

В пункте 13 Правил направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий установлена обязанность собственника жилого помещения, приобретенного с использованием средств материнского капитала, оформить данное жилое помещение (жилой дом) в общую собственность лица, получившего сертификат, его супруга, детей, с определением долей по соглашению, т.е. Правила повторяют требования закона N 256-ФЗ. Само понятие «оформление» также законом не раскрыто.


Однако в соответствии с нормами Семейного кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации родители не могут заключать сделки со своими несовершеннолетними детьми за исключением дарения имущества ребенку, а также быть представителями при заключении сделок между детьми и близкими родственниками. Данные сделки являются недействительными (ничтожными) и не подлежат нотариальному удостоверению. Таким образом, то самое «оформление» на практике превращается в договор дарения.


Кроме того, несовершеннолетние не могут быть участниками не только сделок по отчуждению имущества, но и обязательств, направленных на их заключение. А в вышеуказанном письме Минэкономразвития России предусматривается возможность заключения такого соглашения, которое в свою очередь предусматривает в будущем перераспределение долей в сторону уменьшения. Удостоверение обязательства, направленного на отказ несовершеннолетнего сособственника от части принадлежащего ему жилого помещения (жилого дома), возможно только при согласии органа опеки и попечительства, и едва ли орган опеки даст такое согласие.


В ходе подготовки этого материала я познакомился с иной точкой зрения по поводу подобных обязательств. Она заключается в том, что поскольку законодательство требует заключения такого соглашения, то никаких препятствий с его оформлением быть не может, да орган опеки к таким процедурам не должен привлекаться – нет оснований. Более того, нотариальная практика в одном из регионов страны является подтверждением этой точки зрения.  


Такую практику безусловно следует расценивать как положительную, она «сглаживает углы» нормы закона, которая имеет весьма некорректную формулировку.

Снова виновата ипотека

Вернемся в процитированной выше части 4 статье 10 Федерального закона N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", а именно к обязанности получателя маткапитала наделить членов своей семьи долей в праве собственности на приобретаемое жилое помещение.


Процедура получения маткапитала в Пенсионном фонде РФ (ПФР) требует, чтобы родители представили нотариально заверенный документ, в котором они обязуются в течение 6 месяцев после выплаты последнего взноса оформить долю детей в праве собственности на квартиру (это регулируется Постановлением Правительства РФ от 12 декабря 2007 г. N 862).


Но когда средства материнского капитала направляются на оплату покупки жилья с использованием ипотеки, то долю детей в собственности выделить сразу не получается. Дело в том, что банк не выдаст кредит на ту квартиру, где в числе собственников есть несовершеннолетние дети. В таком случае оформление собственности может быть отсрочено до момента погашения кредита. Также, если средства капитала будут направлены на исполнение ранее возникших обязательств (ипотечного кредита), то право собственности на жилое помещение уже возникает в момент государственной регистрации ранее заключенного договора, и  оформление жилья в общую собственность членов семьи будет возможно уже опять-таки после выплаты кредита. Само понятие «оформление» также законом не раскрыто.


Контролировать или нет?

Исполнение родителями того самого нотариально заверяемого обязательства о наделении детей долей в праве собственности никем не контролируется.  Контроль над выполнением обязательств родителей перед детьми в обязанности ПФР не входит.


Если родители не исполнят свое обязательство и не передадут долю в собственности своим детям после погашения ипотечного кредита, а захотят такую квартиру продать, то сейчас они могут сделать это беспрепятственно, поскольку никто не контролирует их действия после выплаты кредита. Такая бесконтрольность на руку продавцам, но может стать миной замедленного действия для покупателей, поскольку как уже было сказано выше, в соответствии с Федеральным законом N 256-ФЗ жилое помещение, приобретенное с использованием средств материнского капитала, оформляется в общую собственность родителей и детей (с определением долей по соглашению). А несоблюдение указанного условия может повлечь за собой ничтожность сделки дальнейшей купли-продажи квартиры.


Тем не менее, в договоре купли-продажи квартиры, который в свое время заключали родители – получатели маткапитала, указывается, что при покупке квартиры в том числе использованы и средства материнского капитала. Следовательно, у покупателя уже есть возможность установить факт исполнения или неисполнения обязательства по наделению детей долей.


Дополнительным решением может стать введение государственной регистрации данного обязательства в органах, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в качестве дополнительного обременения права собственности на жилое помещение, приобретенное с использованием средств материнского (семейного) капитала.

Дополнительное обременение затем снимается путем внесения записи в единый государственный реестр после государственной регистрации соглашения об определении долей и права общей долевой собственности на жилое помещение лиц, указанных в обязательстве.


Полезные сведения

Правила подачи заявления о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала утверждены Приказом Минздравсоцразвития России от 26.12.2008 N 779н.


Также действует Постановление Правительства РФ от 12.12.2007 года N 862 "О Правилах направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий".


С подробным перечнем документов, которые потребуются в различных ситуациях для получения материнского капитала с целью улучшения жилищных условий, можно ознакомиться на официальном сайте Пенсионного фонда РФ в сети Интернет.


Если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) производится за счет средств материнского капитала, имущественный вычет по НДФЛ не предоставляется (пп. 2 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, также Письмо УФНС России по г. Москве от 27.05.2011 N 20-14/4/052356).

Лого letidor.ru

    Комментарии